Вычет за долгое владение ценными бумагами (ЛДВ)
Освобождение дохода от продажи ценных бумаг, которыми вы владели от 3 лет, — до 3 млн ₽ за каждый год.
Если вы инвестируете в ценные бумаги через обычный брокерский счёт и держите их долго, у вас есть право не платить налог с прибыли при продаже. Эта льгота называется вычетом по долгосрочному владению (ЛДВ). По сути государство поощряет тех, кто инвестирует на длинном горизонте, а не спекулирует.
Как это работает. Если вы владели ценными бумагами (которые обращаются на бирже) не менее 3 лет, доход от их продажи освобождается от НДФЛ. Это не возврат денег, а именно освобождение от налога — вы просто не платите 13% с прибыли, которую обычно пришлось бы отдать.
Сколько освобождается. Лимит считается так: 3 000 000 ₽ за каждый полный год владения. Например, если вы держали бумаги 3 года, от налога освобождается доход до 9 млн ₽; 4 года — до 12 млн ₽ и так далее. Для большинства частных инвесторов этого лимита более чем достаточно, чтобы вся прибыль оказалась без налога.
Где работает льгота. Только на обычном брокерском счёте. К бумагам, которые вы держите на ИИС, ЛДВ не применяется — там действуют свои правила (вычеты по ст. 219.1 и 219.2). Поэтому если вы планируете долго держать бумаги ради этой льготы, их лучше покупать на обычном счёте.
Какие бумаги подходят. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке (бирже): акции, облигации, паи открытых ПИФов под управлением российских УК.
Как получить. Льгота применяется либо вашим брокером как налоговым агентом при продаже бумаг (нужно подать ему заявление), либо самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ. Понадобятся справки брокера, подтверждающие срок владения и финансовый результат.
Если вы давно держите акции или облигации и собираетесь продавать, — проверьте срок владения. Возможно, налог с прибыли платить вообще не придётся. Поможем правильно оформить льготу.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ — владелец ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке (бирже), которыми он владел не менее 3 лет на обычном брокерском счёте.
Льгота не применяется к бумагам, учитываемым на ИИС.
Какие документы нужны
- Заявление брокеру на льготу
Заявление о применении вычета за долгосрочное владение. Подаётся брокеру, чтобы он не удерживал налог при продаже бумаг.
- Справки брокера о сроке владения и доходе
Подтверждают дату покупки, срок владения и финансовый результат от продажи. Заказываются у брокера — доступны в личном кабинете или по запросу.
- Брокерский отчёт
Отчёт о сделках с ценными бумагами за период. Формируется брокером, доступен в торговом приложении или личном кабинете.
Как получить вычет
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.