Вычет по ИИС типа А
Для счетов, открытых до 2024 года: возврат до 52 000 ₽ в год с внесённой на ИИС суммы.
Индивидуальный инвестиционный счёт типа А — это «старый» формат, который действовал до 2024 года. Если вы открыли такой счёт до 1 января 2024 года, он продолжает работать по прежним правилам, и вы можете получать вычет на взнос. Новые счета этого типа больше не открываются — их заменил ИИС-3.
Сколько вернёте. Лимит взносов — 400 000 ₽ в год. С этой суммы возвращается 13%, то есть до 52 000 ₽ ежегодно. Это один из самых выгодных инвестиционных вычетов: достаточно просто внести деньги на счёт, чтобы получить возврат.
Как это работает. Вычет типа А — это вычет на взнос. Каждый год вы пополняете ИИС, а государство возвращает 13% от внесённой суммы (в пределах лимита). Чтобы получать вычет, у вас должны быть другие доходы, облагаемые НДФЛ, — например, зарплата. Возврат идёт именно из уплаченного с них налога.
Ключевое условие — срок владения. Счёт нужно держать не менее 3 лет. Если закрыть ИИС раньше, все полученные вычеты придётся вернуть государству, да ещё и с пенями. Поэтому вычет типа А подходит тем, кто готов не трогать вложенные деньги минимум три года.
Тип А или тип Б. У старых ИИС было два варианта на выбор: тип А (вычет на взнос) или тип Б (освобождение всего дохода от налога). Совмещать их нельзя — нужно было выбрать один. Большинству инвесторов с регулярными взносами и официальной зарплатой выгоднее тип А.
Сроки. Вычет заявляется ежегодно, вернуть налог можно за 3 предыдущих года. То есть если вы вносили деньги в 2023–2025 годах, но не оформляли вычет, в 2026-м это ещё можно сделать.
Как получить. По декларации 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет, если брокер передал данные в ФНС. Понадобятся справки брокера о взносах.
Если у вас есть ИИС, открытый до 2024 года, и вы регулярно его пополняете, — проверьте, получали ли вы вычет за все годы. Это до 52 000 ₽ ежегодно, которые легко упустить.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, владелец индивидуального инвестиционного счёта типа А, открытого до 1 января 2024 года.
Условия: наличие других доходов по НДФЛ (для вычета на взнос) и владение счётом не менее 3 лет. При досрочном закрытии вычеты возвращаются с пенями.
Какие документы нужны
- Договор на ведение ИИС
Договор с брокером или управляющей компанией об открытии индивидуального инвестиционного счёта. Выдаётся при открытии счёта.
- Справка брокера о взносах
Подтверждает сумму внесённых за год средств. Заказывается у брокера или УК — обычно доступна в личном кабинете или приложении.
- Платёжные документы
Подтверждают зачисление средств на ИИС: банковские выписки, платёжные поручения. Доступны в приложении банка.
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
Подтверждает уплаченный за год налог, из которого возвращается вычет. Доступна в личном кабинете на сайте ФНС или у работодателя.
Как получить вычет
Попросите в организации справку об оплате и направление сведений в ФНС в электронном виде. Тогда вычет придёт предзаполненным в личный кабинет — без декларации и сбора документов. Это работает, если организация подключена к обмену с налоговой.
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.