Вычет за ИИС-3 и долгосрочные сбережения
Вернёте до 52 000 ₽ в год за взносы на ИИС-3, программу долгосрочных сбережений (ПДС) и НПО.
С 2024 года появился новый, единый вычет за долгосрочные сбережения. Он объединяет три инструмента под общим лимитом 400 000 ₽ в год: индивидуальный инвестиционный счёт нового типа (ИИС-3), программу долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) по договорам с 2025 года. Если вы откладываете на будущее через любой из них, государство возвращает 13% от взносов.
Сколько вернёте. Лимит взносов — 400 000 ₽ в год. С них возвращается 13%, то есть до 52 000 ₽. При повышенной ставке НДФЛ — до 88 000 ₽. Например, внесли за год 300 000 ₽ — вернётся 39 000 ₽.
Главное преимущество — отдельный лимит. Этот вычет никак не связан с социальным лимитом 150 000 ₽. То есть вы можете одновременно использовать и социальные вычеты (лечение, обучение, фитнес), и вычет за долгосрочные сбережения. Это два независимых «кармана».
Двойная выгода ИИС-3. На индивидуальном инвестиционном счёте третьего типа доступны сразу два вычета:
- вычет на взнос — те самые 13% от внесённой суммы (до 52 000 ₽ в год);
- вычет на доход — освобождение прибыли от налога при закрытии счёта (по доходу до 30 млн ₽ на договор).
Оба вычета можно совмещать на одном счёте — в этом главное преимущество ИИС-3 перед старыми типами.
Условия по срокам. Чтобы не потерять право на вычет, нельзя забирать деньги досрочно:
- по ИИС-3, открытому в 2024–2026 годах, минимальный срок владения — 5 лет (дальше он будет постепенно расти);
- по программе ПДС средства нельзя забирать ранее 5 лет (иначе вычеты придётся вернуть государству).
Если расторгнуть договор раньше срока, полученные вычеты возвращаются в бюджет.
Особенности ИИС-3. Можно иметь до трёх таких счетов одновременно у разных брокеров. На ИИС-3 разрешены только российские ценные бумаги — покупать иностранные акции и валюту нельзя.
Сроки. Вычет на взнос заявляется ежегодно, вернуть налог можно за 3 предыдущих года.
Если вы инвестируете или копите на пенсию — этот вычет добавляет к вашим вложениям до 52 000 ₽ в год сверху. Поможем оформить возврат по справкам брокера или НПФ.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, который вносит средства:
- на индивидуальный инвестиционный счёт типа ИИС-3 (с 2024 года);
- по программе долгосрочных сбережений (ПДС);
- по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), заключённому с 2025 года.
Условие сохранения вычета — не расторгать договор и не забирать средства ранее установленного срока (для ИИС-3 2024–2026 годов — 5 лет).
Какие документы нужны
- Договор ИИС, ПДС или НПО
Договор с брокером, управляющей компанией или негосударственным пенсионным фондом. Выдаётся при открытии счёта или заключении договора.
- Справка о взносах
Подтверждает сумму внесённых за год средств. Заказывается у брокера, УК или НПФ — часто доступна в личном кабинете или приложении.
- Платёжные документы
Подтверждают перечисление взносов: банковские выписки, платёжные поручения. Доступны в приложении банка.
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
Подтверждает уплаченный за год налог — именно он ограничивает возврат. Доступна в личном кабинете на сайте ФНС или у работодателя.
Как получить вычет
Попросите в организации справку об оплате и направление сведений в ФНС в электронном виде. Тогда вычет придёт предзаполненным в личный кабинет — без декларации и сбора документов. Это работает, если организация подключена к обмену с налоговой.
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.