Вычет за своё обучение
Вернёте 13% за любую учёбу: вуз, колледж, автошколу, курсы и онлайн-обучение — форма не важна.
Платили за своё образование — значит, можете вернуть 13%. И это один из самых «удобных» вычетов, потому что форма обучения не имеет значения: подойдёт очное, заочное, вечернее и даже онлайн. Главное, чтобы у образовательной организации была лицензия.
Что подходит. Практически любое платное обучение:
- высшее образование (вуз) и среднее профессиональное (колледж, техникум);
- автошкола;
- курсы иностранных языков, программирования, повышения квалификации;
- программы дополнительного профессионального образования (ДПО);
- даже онлайн-курсы — если у школы есть образовательная лицензия.
Сколько вернёте. Расходы на своё обучение входят в общий социальный лимит 150 000 ₽ в год (вместе с лечением, фитнесом, страхованием). Максимум возврата — 19 500 ₽, а при повышенной ставке НДФЛ — до 33 000 ₽. Например, год обучения за 100 000 ₽ вернёт 13 000 ₽.
Хорошая новость по документам. С 2024 года стало заметно проще: для подтверждения расходов достаточно одной справки об оплате образовательных услуг по форме ФНС. Договор и копию лицензии прикладывать больше не нужно — вся нужная информация уже есть в справке. Закажите её в учебном заведении за нужный год.
Сроки. Вернуть налог можно за 3 предыдущих года. Учились в 2023–2025 годах — в 2026-м ещё успеваете оформить вычет за все эти годы.
Как получить. Через работодателя в текущем году, через декларацию 3-НДФЛ за прошедшие годы или, если учебное заведение передало данные в ФНС, в упрощённом порядке — без декларации и бумаг, просто подтвердив заявление в личном кабинете.
Многие проходят курсы и получают второе образование, но не вспоминают про вычет — а это реальные деньги назад каждый год. Если вы учились платно, давайте вернём вашу часть.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, оплативший собственное обучение любой формы (очной, заочной, очно-заочной, онлайн) в лицензированной образовательной организации.
Самозанятые на НПД и ИП на спецрежимах без доходов по НДФЛ права на вычет не имеют.
Какие документы нужны
- Справка об оплате образовательных услуг
Главный и, как правило, единственный документ для расходов с 2024 года. Выдаёт учебное заведение по форме ФНС — закажите в деканате, бухгалтерии или учебном отделе за нужный год.
- Договор на обучение
Для расходов до 2024 года либо если справку не выдали. Договор с образовательной организацией — копию можно запросить в учебной части.
- Лицензия образовательной организации
Подтверждает право вести образовательную деятельность. Для расходов с 2024 года отдельно не нужна (данные есть в справке); реквизиты обычно указаны в договоре.
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
Подтверждает уплаченный за год налог. Доступна в личном кабинете на сайте ФНС или у работодателя. Нужна при оформлении через декларацию.
Как получить вычет
Попросите в организации справку об оплате и направление сведений в ФНС в электронном виде. Тогда вычет придёт предзаполненным в личный кабинет — без декларации и сбора документов. Это работает, если организация подключена к обмену с налоговой.
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.