Вычет за обучение брата или сестры
Вернёте 13% за очную учёбу брата или сестры до 24 лет — в составе общего лимита 150 000 ₽.
Не все знают, что вычет за обучение можно получить не только за себя и детей, но и за родного брата или сестру. Если вы оплачиваете их учёбу, государство вернёт вам 13% от расходов. Это редко используемая возможность, хотя ситуация распространённая — например, старший брат оплачивает учёбу младшей сестры.
Сколько вернёте. В отличие от вычета на детей, расходы на обучение брата или сестры входят в общий социальный лимит 150 000 ₽ в год (вместе с лечением, фитнесом, собственной учёбой). Максимум возврата — 19 500 ₽, а при повышенной ставке НДФЛ — до 33 000 ₽.
Условия. Чтобы получить вычет:
- брат или сестра должны учиться очно;
- их возраст — до 24 лет;
- родство должно быть подтверждено документами (полнородные или неполнородные — то есть общий хотя бы один родитель);
- платить по договору и за обучение должны были именно вы.
Что подходит. Очное обучение в лицензированной образовательной организации: вуз, колледж, техникум и подобные. Форма принципиальна — только очная.
Документы. Справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС (для расходов с 2024 года), справка об очной форме обучения и документы, подтверждающие родство, — ваше свидетельство о рождении и свидетельство о рождении брата или сестры (чтобы было видно общих родителей).
Сроки. Стандартные 3 года. Расходы за 2023–2025 годы можно заявить в 2026-м.
Как получить. Через работодателя или через декларацию 3-НДФЛ. Если образовательная организация передала сведения в ФНС, возможен упрощённый порядок.
Если вы помогаете младшему брату или сестре получить образование — вернуть часть этих денег абсолютно законно. Подскажем, какие документы нужны именно в вашем случае.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, оплативший очное обучение родного (полнородного или неполнородного) брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Условия: только очная форма обучения и документально подтверждённое родство.
Какие документы нужны
- Справка об оплате образовательных услуг
Главный документ для расходов с 2024 года. Выдаёт учебное заведение брата или сестры по форме ФНС — закажите в бухгалтерии за нужный год.
- Справка об очной форме обучения
Подтверждает очную форму учёбы — обязательное условие. Выдаёт образовательная организация по запросу.
- Документы о родстве
Ваше свидетельство о рождении и свидетельство о рождении брата или сестры — чтобы подтвердить общих родителей. Берутся из домашнего архива или в ЗАГС.
- Договор на обучение
Для расходов до 2024 года или если справку не выдали. Договор с образовательной организацией; копию запрашивают в учебной части.
Как получить вычет
Попросите в организации справку об оплате и направление сведений в ФНС в электронном виде. Тогда вычет придёт предзаполненным в личный кабинет — без декларации и сбора документов. Это работает, если организация подключена к обмену с налоговой.
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.