Вычет за обучение детей
Возврат 13% за очную учёбу ребёнка до 24 лет — отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка.
Если вы оплачиваете очное обучение ребёнка, государство возвращает 13% от этих расходов. И это отдельный вычет: его лимит не входит в общие 150 000 ₽, а считается сам по себе — по 110 000 ₽ на каждого ребёнка в год. С 2024 года этот лимит вырос более чем вдвое (раньше было всего 50 000 ₽), так что вернуть теперь можно ощутимо больше.
Сколько вернёте. До 14 300 ₽ в год на каждого ребёнка (13% от 110 000 ₽). Если детей двое и за каждого вы платите — лимит считается по каждому отдельно, то есть потенциально до 28 600 ₽. Важная деталь: лимит 110 000 ₽ — это сумма на обоих родителей вместе, а не каждому. Поэтому если оба родителя хотят заявить вычет за одного ребёнка, в сумме они всё равно не превысят 110 000 ₽.
Что подходит. Любое очное обучение ребёнка до 24 лет:
- детский сад (платные образовательные занятия);
- школа, гимназия, лицей;
- кружки, секции, музыкальная и художественная школы;
- колледж, вуз, аспирантура.
Ключевое условие — очная форма. В отличие от вычета на собственную учёбу, здесь форма обучения важна: вернуть налог за обучение ребёнка можно только если он учится очно. Заочное обучение ребёнка под вычет не попадает.
Документы. С 2024 года достаточно справки об оплате образовательных услуг по форме ФНС. Дополнительно может понадобиться документ, подтверждающий очную форму, и свидетельство о рождении ребёнка. Платить по договору должны были вы (родитель).
Сроки. Стандартные 3 года. Расходы за 2023–2025 годы можно заявить в 2026-м.
Как получить. Через работодателя, через декларацию или в упрощённом порядке, если образовательная организация сама передала данные в налоговую.
Платное образование детей — серьёзная статья расходов, и грех не вернуть с неё положенные 13%. Поможем оформить вычет на каждого ребёнка.
Кому положен вычет
Родитель или опекун (попечитель) — налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, оплативший очное обучение:
- своего ребёнка до 24 лет;
- подопечного до 24 лет (бывшего подопечного после прекращения опеки).
Условие — только очная форма обучения. Лимит 110 000 ₽ — общий на обоих родителей по каждому ребёнку.
Какие документы нужны
- Справка об оплате образовательных услуг
Главный документ для расходов с 2024 года. Выдаёт учебное заведение ребёнка по форме ФНС — закажите в бухгалтерии или учебной части за нужный год.
- Справка об очной форме обучения
Подтверждает, что ребёнок учится очно. Выдаёт образовательная организация по запросу; иногда форма обучения уже указана в договоре или справке об оплате.
- Свидетельство о рождении ребёнка
Подтверждает родство и право на вычет. Берётся из домашнего архива; при утере восстанавливается в ЗАГС.
- Договор на обучение
Для расходов до 2024 года или если справку не выдали. Договор с образовательной организацией — копию запрашивают в учебной части.
- Документы об опеке
Нужны, если оплачено обучение подопечного, а не родного ребёнка: акт о назначении опекуна (попечителя).
Как получить вычет
Попросите в организации справку об оплате и направление сведений в ФНС в электронном виде. Тогда вычет придёт предзаполненным в личный кабинет — без декларации и сбора документов. Это работает, если организация подключена к обмену с налоговой.
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.