Вычет за независимую оценку квалификации
Вернёте 13% за прохождение независимой оценки своей квалификации в аккредитованном центре (ЦОК).
Если вы проходили независимую оценку квалификации — формальный экзамен, который подтверждает, что ваши знания и навыки соответствуют профессиональному стандарту, — у вас есть право вернуть 13% от его стоимости. Это самостоятельный социальный вычет, о котором почти никто не знает, хотя процедуру оценки проходят многие специалисты: строители, бухгалтеры, сварщики, кадровики, специалисты по охране труда и десятки других профессий.
Что это за оценка. Независимая оценка квалификации (НОК) проводится специальными центрами оценки квалификаций (ЦОК), аккредитованными по закону № 238-ФЗ. По итогам экзамена вы получаете свидетельство о квалификации, которое признаётся работодателями по всей стране. Платную оценку нередко проходят по собственной инициативе — чтобы подтвердить уровень и повысить ценность на рынке труда. Именно в этом случае расходы можно вернуть.
Сколько вернёте. Расходы на оценку квалификации входят в общий социальный лимит 150 000 ₽ в год — тот же, в который попадают лечение, обучение, фитнес и страхование. Максимум возврата — 19 500 ₽, а при повышенной ставке НДФЛ — до 33 000 ₽. Например, если оценка обошлась вам в 25 000 ₽, вернётся 3 250 ₽ (при условии, что лимит не занят другими расходами).
Важное условие — платили вы сами. Вычет положен, только если оценку квалификации оплачивали вы лично из своих средств. Если за процедуру заплатил работодатель, вернуть налог нельзя — это были не ваши деньги. А вот если вы прошли оценку по своей инициативе и оплатили её сами, расходы ваши, и вычет тоже.
Только по декларации. В отличие от лечения или обычного обучения, этот вычет нельзя получить у работодателя и он не приходит автоматически в упрощённом порядке. Его заявляют самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ по итогам года.
Документы. Понадобятся договор с центром оценки квалификаций на проведение независимой оценки и платёжные документы (чек, квитанция), подтверждающие оплату.
Сроки. Как и по другим социальным вычетам — вернуть налог можно за 3 предыдущих года.
Если вы вкладывались в подтверждение своей квалификации, чтобы расти в профессии, — часть этих расходов государство возвращает. Поможем оформить декларацию и довести возврат до зачисления.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, самостоятельно оплативший прохождение независимой оценки своей квалификации в центре оценки квалификаций (ЦОК), аккредитованном по закону № 238-ФЗ.
Если оценку оплатил работодатель, права на вычет нет. Вычет предоставляется только за оценку собственной квалификации (не за родственников).
Какие документы нужны
- Договор с центром оценки квалификаций (ЦОК)
Договор на оказание услуг по независимой оценке квалификации. Выдаёт центр оценки квалификаций при записи на экзамен; копию можно запросить там же.
- Платёжные документы
Чек, квитанция или банковская выписка, подтверждающие, что оценку оплачивали вы. Платёжки доступны в приложении банка или у самого ЦОК.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
Основной способ заявить этот вычет — через работодателя и упрощённо он не оформляется. Декларацию готовят в личном кабинете на сайте ФНС за нужный год.
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
Подтверждает уплаченный за год налог. Доступна в личном кабинете на сайте ФНС или у работодателя.
Как получить вычет
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.