Вычет за ДМС
Возврат 13% за взносы по договору добровольного медицинского страхования за себя и близких.
Если вы оплачиваете полис добровольного медицинского страхования (ДМС) сами — например, докупаете расширенную программу к рабочему ДМС или страхуете родителей, — с этих взносов можно вернуть 13%. Это полноценный социальный вычет на медицину, просто относится не к конкретным процедурам, а к страховке, которая их покрывает.
Сколько вернёте. Взносы по ДМС входят в общий социальный лимит 150 000 ₽ в год вместе с лечением, лекарствами, обучением и фитнесом. Максимум возврата — 19 500 ₽ (или до 33 000 ₽ при повышенной ставке НДФЛ). Например, годовой полис ДМС за 60 000 ₽ даёт возврат 7 800 ₽.
Важное условие. Вычет положен, только если взносы платили вы лично. Если полис ДМС вам полностью оплатил работодатель — вернуть налог нельзя, ведь это были не ваши деньги. А вот если вы доплачивали за расширение программы или оформляли страховку самостоятельно — расходы ваши, и вычет ваш.
За кого можно застраховать. Подходит ДМС, оформленный на:
- себя;
- супруга или супругу;
- родителей;
- детей до 18 лет (до 24 при очном обучении) и подопечных.
Что понадобится. Договор добровольного медицинского страхования и документы об оплате взносов. У страховой компании должна быть соответствующая лицензия — обычно её реквизиты есть в договоре. Если полис оформлен на родственника, добавьте документ о родстве.
Сроки. Стандартные для социальных вычетов — 3 года. Взносы за 2023–2025 годы ещё можно заявить в 2026-м.
Как получить. Через декларацию 3-НДФЛ, через работодателя или, если страховая передала данные в ФНС, в упрощённом порядке без сбора документов.
ДМС часто оформляют «для спокойствия» и забывают, что часть его стоимости можно вернуть. Проверим ваш договор и поможем оформить возврат.
Кому положен вычет
Налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ, который оплачивал взносы по ДМС самостоятельно. Полис может быть оформлен на:
- себя;
- супруга или супруги;
- родителей;
- детей до 18 лет (до 24 — при очном обучении) и подопечных.
Если ДМС полностью оплачен работодателем, права на вычет нет.
Какие документы нужны
- Договор ДМС
Договор добровольного медицинского страхования. Выдаёт страховая компания при оформлении полиса; копию можно запросить у страховщика.
- Документы об оплате взносов
Квитанции, чеки или банковская выписка, подтверждающие, что взносы оплачивали вы. Платёжки можно найти в приложении банка.
- Лицензия страховой компании
Подтверждает право страховщика на деятельность. Обычно реквизиты лицензии указаны прямо в договоре — отдельная копия нужна не всегда.
- Документы о родстве
Нужны, если полис оформлен на родственника: свидетельство о браке или о рождении.
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
Подтверждает уплаченный за год налог. Скачивается в личном кабинете ФНС или запрашивается у работодателя.
Как получить вычет
Попросите в организации справку об оплате и направление сведений в ФНС в электронном виде. Тогда вычет придёт предзаполненным в личный кабинет — без декларации и сбора документов. Это работает, если организация подключена к обмену с налоговой.
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.