Стандартный вычет на детей
Ежемесячный вычет на каждого ребёнка с увеличенными суммами с 2025 года — оформляется у работодателя.
Это вычет, который есть почти у каждого родителя, но не все им пользуются. С зарплаты ежемесячно не удерживают налог с определённой суммы — за каждого ребёнка. С 2025 года суммы заметно выросли, поэтому проверить, получаете ли вы вычет, стоит каждому.
Сколько вычитают каждый месяц (с 2025 года):
- на первого ребёнка — 1 400 ₽;
- на второго — 2 800 ₽ (раньше было 1 400 ₽);
- на третьего и каждого следующего — 6 000 ₽ (раньше 3 000 ₽);
- на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 ₽ родителю или усыновителю (и тоже 12 000 ₽ опекуну — раньше было только 6 000 ₽).
Вычеты на детей суммируются. Например, на двоих детей вычет составит 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽ в месяц. Вычет на ребёнка-инвалида складывается с обычным «порядковым».
До какого дохода действует. С 2025 года вычет дают, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 ₽ (раньше порог был 350 000 ₽). Как только годовой доход перешагнул эту планку, вычет в оставшиеся месяцы не применяется — со следующего года всё начинается заново.
На каких детей. До 18 лет, а если ребёнок учится очно (студент, аспирант, ординатор, курсант) — до 24 лет.
Сколько это в деньгах. Сам вычет — это уменьшение налоговой базы, экономия составляет 13% от него. На двоих детей при средней зарплате выходит порядка 2 700 ₽ в год, на троих — около 6 600 ₽. Суммы скромные, но это деньги, которые вы и так должны получать.
Двойной вычет. Единственный родитель получает вычет в двойном размере. Также один из родителей может отказаться от своего вычета в пользу другого.
Как получить. Проще всего — через работодателя: с 2025 года при наличии данных он предоставляет вычет автоматически. Документы нужны в основном при первом обращении. Если вычет не предоставляли, его можно вернуть через декларацию 3-НДФЛ за прошедшие 3 года.
Проверьте свой расчётный листок: если вычет на детей не стоит, вы переплачиваете налог каждый месяц. Поможем оформить и вернуть упущенное за прошлые годы.
Кому положен вычет
Родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун, попечитель или приёмный родитель — налоговый резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ.
Вычет предоставляется на детей до 18 лет и на учащихся очно до 24 лет, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Единственному родителю — в двойном размере.
Какие документы нужны
- Заявление на вычет
Заявление работодателю о предоставлении стандартного вычета на детей. Подаётся в бухгалтерию по месту работы при первом обращении.
- Свидетельства о рождении детей
На всех детей, включая старших, — чтобы определить очерёдность (для размера вычета на второго и последующих). Берутся из домашнего архива или в ЗАГС.
- Справка из учебного заведения
Для детей 18–24 лет на очной форме — подтверждает право на вычет. Выдаёт вуз или колледж по запросу.
- Справка об инвалидности ребёнка
Нужна для повышенного вычета на ребёнка-инвалида. Выдаёт бюро медико-социальной экспертизы (МСЭ).
- Документы для двойного вычета
Подтверждают статус единственного родителя или отказ второго родителя от вычета. Например, свидетельство о смерти или заявление об отказе.
Как получить вычет
Соберите документы и подайте декларацию за прошедший год через личный кабинет на сайте ФНС. Камеральная проверка — до 3 месяцев, затем возврат на ваш счёт.
Получите в ФНС уведомление о праве на вычет — и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до выбора суммы.