Налоговые льготы для инвалидов
Освобождение от налога на имущество, скидка по земельному налогу и льготы по транспортному налогу.
Помимо выплат, у людей с инвалидностью есть набор налоговых льгот — они уменьшают или полностью убирают имущественные налоги. Это «тихая» поддержка: деньги не приходят на счёт, но вы законно платите государству меньше.
Налог на имущество физлиц. Инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды полностью освобождены от налога на имущество — но только по одному объекту каждого вида. То есть не платят за одну квартиру, один дом, один гараж и одну хозпостройку до 50 кв. м. Если у вас две квартиры, льгота применяется к одной (обычно — к более дорогой), за вторую налог начислят. Льгота не действует на недвижимость, используемую в бизнесе.
Земельный налог. Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства и детям-инвалидам налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного участка. Если участок не больше шести соток — земельный налог фактически не начисляется.
Транспортный налог. Это региональный налог, поэтому льготы устанавливает каждый субъект РФ сам. Во многих регионах инвалиды освобождаются от транспортного налога по одному автомобилю в пределах определённой мощности. Кроме того, по федеральному правилу не облагаются налогом легковые автомобили, специально оборудованные для инвалидов, а также машины до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты.
Как получить. С 2018 года имущественные льготы предоставляются в беспроявительном (проактивном) порядке: налоговая сама применяет их по данным, которые получает из реестра инвалидов. Но если льгота не учтена, можно подать заявление — тогда налог пересчитают, в том числе за прошлые периоды.
Кому положено
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды — по налогу на имущество и земельному налогу. По транспортному налогу круг льготников и условия определяет регион. Льготы по имуществу не применяются к объектам, которые используются в предпринимательской деятельности.
Как получить
Чаще всего делать ничего не нужно — льготы по налогу на имущество и земле применяются автоматически по данным реестра инвалидов.
Если льгота не учтена в налоговом уведомлении:
1. Подайте заявление о льготе через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через Госуслуги или в любой налоговой инспекции.
2. При наличии нескольких объектов одного вида можно подать уведомление о выборе того, к которому применить льготу (до 31 декабря года).
3. Налог пересчитают, в том числе за предыдущие периоды (как правило, за 3 года).
Какие документы нужны
- Паспорт
Удостоверяет личность при подаче заявления о льготе в налоговую.
- СНИЛС или ИНН
Нужны для идентификации налогоплательщика и проверки статуса инвалида по реестру.
- Справка об инвалидности (выписка из акта МСЭ)
Подтверждает группу инвалидности — основание для налоговых льгот. Сведения ФНС получает из федерального реестра инвалидов.
- Заявление о предоставлении льготы(при необходимости)
Подаётся, если льгота не применена автоматически. Форма доступна в личном кабинете на сайте ФНС и на Госуслугах.
Частые вопросы
Суммы и условия актуальны на 2025–2026 годы и регулярно индексируются; во многих регионах действуют дополнительные надбавки. Перед подачей уточните актуальные данные на Госуслугах или в назначающем органе.